Одновременно быть предпринимателем и вести бухгалтерию непросто: нужно зарегистрировать ФЛП или ООО, заключить договор с налоговой, Пенсионным фондом, вести книгу учетов, отправлять договора, формировать и сдавать отчеты, исправно платить налоги. Ну и не забывать сроки! Еще, собственно, нужно развивать бизнес и решать текущие задачи.
Рутина отнимает много времени. Каждый день есть риск получить штраф от ГНС, подписать договор с недобросовестным контрагентом или узнать, чем грозит “черная бухгалтерия” прямо на примере своего предприятия. Рассказываем, почему бухгалтеру — учет и аудит, а предпринимателю — бизнес.
Рекомендации для ФЛП и ООО
Независимо от того, ведете вы самостоятельно бухгалтерию или пользуетесь услугами бухгалтера штатного или фрилансера, вы несете ответственность перед государством и обязаны сдавать отчетность и платить налоги в срок. В противном случае вам грозят штрафы.
Обязательно придерживайтесь таких правил:
1. Соблюдайте даты для оплаты налогов и подачи отчетов.
2. Не превышайте лимиты, которые установлены для вашей группы ФЛП и ООО.
ФЛП
| 1 группа | 2 группа | 3 группа | ||
|---|---|---|---|---|
| Ставка налога | фикс, 10% | фикс, 20% | от дохода 5% | от дохода 3% + НДС |
| Сумма налога (грн.) | 210,20 | 944,60 | — | — |
| Сроки уплаты | авансом до 20 числа | авансом до 20 числа | ежеквартально, в течение 50 календарных дней после окончания квартала | |
| Наемные сотрудники | нет | до 10 | без ограничений | без ограничений |
| Отчетность | раз в год | раз в год | ежеквартально, в течение 40 календарных дней | ежеквартально, в течение 40 календарных дней после окончания квартала |
| ЕСВ (22%) за себя — 2020 | минимальный страховой взнос за месяц – 22% размера минимальной заработной платы | |||
| Сумма ЕСВ за квартал (грн.) | 3 117,18 | 3 117,18 | 3 117,18 | 3 117,18 |
| Объем дохода (грн.) | 1 млн. | 5 млн. | 7 млн. | 7 млн. без НДС |
ООО
| ООО | ООО | ООО на ЕН | ||
|---|---|---|---|---|
| без НДС | с НДС | без НДС | с НДС | |
| Объем дохода (грн.) | до 1 млн. | свыше 1 млн. | 7 млн. | 7 млн. без НДС |
| Ставка налога | Прибыль 18% от дохода | Прибыль 18% от дохода + НДС | от дохода 5% | от дохода 3% + НДС |
| Сроки уплаты НП / ЕН | НП — 10 календарных дней после предельного срока подачи отчета. | ЕН — ежеквартально, в течение 50 календарных дней после окончания квартала, до 19 мая, 19 августа, 19 ноября, 19 февраля. | ||
| Отчетность НП / ЕН | НП — Декларация о прибыли 1 раз в в году в течении 40 календарных дней по окончанию года или ежеквартально. Предприятия вновь созданные или с доходом < 20 млн. грн. сдают 1 раз в год. | ЕН — ежеквартально, в течение 40 календарных дней после окончания квартала. | ||
| Отчет НДС — 20% | — | до 20 числа ежемесячно подается Декларация НДС | — | до 20 числа ежемесячно подается Декларация НДС |
| Отчет НДС — 20% | — | в течении 10 календарных дней после предельного срока подачи отчета НДС | — | в течении 10 календарных дней после предельного срока подачи отчета НДС |
| Наемные сотрудники | без ограничений | |||
| Наемные сотрудники — ЕСВ (22%) | минимальный страховой взнос за месяц — 22% размера минимальной заработной платы | |||
| Оплата ЕСВ | ежемесячно во время выплаты ЗП или аванса по ЗП, но не позднее 20 числа следующего месяца | |||
| Отчетность | ежемесячно до 20 числа следующего месяца | |||
3. Принимайте оплату только согласно ваших КВЕД. Иначе придется оплачивать налоги, как на общей системе налогообложения — 18%+1,5%.
4. Обязательно оформляйте наемных сотрудников и заключайте с ними трудовые договора. За неоформленных сотрудников штраф — 47 230 грн.
5. Подписывайте документы, договора, акты, счета, накладные, ттн в электронном виде с помощь вашего ЕЦП.
6. Подписывайте платежи в банке самостоятельно, не передавайте ваш доступ третьим лица. Если хотите, чтобы бухгалтер или кто-то другой вам помог формировать платежи, предоставьте ему ограниченный доступ только на нужные действия.
7. Сначала документы, потом — оплата: не совершайте платежи своим контрагентам без наличия у вас документов для оплаты, счетов, актов или накладной.
8. Используйте кабинет налогоплательщика для подачи отчетности или чтобы узнать о взаиморасчетах по налогам, а также для коммуникации с ГНС.
9. Проверяйте регулярно зачисления уплаченных налогов через кабинет плательщика, чтобы избежать штрафов и налоговая не сняла с ЕН.
10. Настройте в кабинете плательщика контакты, чтобы вовремя получить уведомление из налоговой.
Самостоятельное ведение бухгалтерии
Не экономит время
Если вы сами ведете бухгалтерию, то однозначно экономите на зарплате бухгалтера. Также точно несете ресурсные потери и расходуете время не на развитие бизнеса, а на рутинные бухгалтерские задачи.
Не экономит деньги
Вы можете все успевать по времени, но это не сэкономит деньги: налоговое законодательство динамично, регулярно происходят изменения, в курсе которых нужно быть. Если вы не успеете подать отчетность, допустите ошибку или просто не знаете определенный закон — финансовая ответственность на вас.
Не экономит ресурсы
Логично, и не может экономить. Если вы выбрали самостоятельное ведение бухгалтерского учета, то готовы отдавать значительные ресурсы на это. Но в определенный момент может стоять выбор: решить текущие задачи бизнеса или сводить дебет-кредит.
Бухгалтерию ведет штатный специалист
Не все успевает
Возможно на него возложено слишком много задач. Бывает, что бухгалтеру нужен помощник или главный бухгалтер для экологичного распределения обязанностей.
Оказался некомпетентным
Несмотря на то, что огромное количество людей в поисках работы, у нас “кадровый голод”. Можно не рассмотреть на одном-двух собеседованиях эксперт своего дела перед вами или нет.
Внезапно исчезает
Случается, бухгалтер внезапно понимает, что бухгалтерия — это не его, или видит ошибку и знает, что грозит огромный штраф, или вовсе не знает, как вести бухгалтерский учет и боится, что откроют обман. И внезапно исчезает, оставив хаос в документах, штрафы и растерянного предпринимателя.
Бухгалтерию ведет бухгалтер-фрилансер
Не уделяет достаточно времени
Бухгалтер-фрилансер очень хорош в своем деле, его советовали знакомые или партнеры, но есть недостаток: он ведет одновременно несколько проектов и на ваше предприятие у него не всегда хватает времени. Оплату вносить нужно стабильно, а получить быстро и качественно услугу — не приходится.
Не несет ответственность
Штрафы, просроченные платежи, любые неточности не касаются вашего бухгалтера-фрилансера — вся ответственность на вас. Доверить бухгалтерский учет и не контролировать сотрудника в этом случае не выйдет.
Как видите, самостоятельное ведение бухгалтерии и даже наличие бухгалтера в штате или на фрилансе не гарантируют, что учет будет соответствовать законодательству и не станет причиной предпринимательского невроза.
Экономит время, деньги и ресурсы разумное делегирование!
Вы сделаете гораздо больше для развития своего бизнеса и сможете извлечь максимальную выгоду, если поручите бухгалтерию экспертам.
Бухгалтерию ведет «Бумажкин»
С нами все просто: вы занимаетесь своим бизнесом, мы — вашей бухгалтерией. Не нужно изучать тонкости учета и налогообложения, общаться с банком, следить за нововведениями в налоговом законодательстве. Также не нужно контролировать каждый шаг бухгалтера или ждать его из отпуска.
- Экономим время, ресурсы и деньги.
- Всегда на связи удобным для вас способом.
- Несем ответственность и платим штрафы, если они по нашей вине (еще не было в практике).
- Тестируем всех своих сотрудников и обучаем.
- Вам не нужно контролировать исполнение задач.
Бухгалтера в штате, на фрилансе и на аутсорсе выполняют одинаковые задачи, но по-разному. Сервис «Бумажкин» значительно отличается, как именно — сравниваем в таблице.
У клиента команда бухгалтеров «Бумажкин» за 15 000 грн. Если бы он нанимал штатных сотрудников, то:
1) за работу штатного бухгалтера платил — от 25 000 грн;
2) для начисления зарплаты и ведения кадров взял кадровика, и это — от 10 000 грн.
Что в сумме бы составило: минимум 35 000 грн. «Бумажкин» исполняет эти же функции в два раза дешевле.
При этом ежемесячно клиенту предоставляем информацию: об обязательных платежах, налогах и выплатах; каких документов не хватает, в какие сроки нужно сделать оплату налогов и выплату зп; контролируем лимиты, предусмотренные системой налогов и тд.
